Hypotheek uit de BV
Het is mogelijk een hypotheek op te nemen uit uw BV. U kunt een hypotheek opnemen voor 3 zaken:
1) aankoop van onroerend goed
2) verbouwing onroerend goed
3) oversluiten bestaande hypotheek
1) U koopt onroerend goed aan en financiert dit door middel van gelden uit de BV. Hiervoor verstrekt de BV een hypothecaire lening welke verpand wordt aan het onroerend goed. Hiermee wordt de BV ook (mede-)eigenaar van het verkregen onroerend goed. De rente die u betaalt (en aftrekt!) betaalt u dus aan uw eigen BV. Zodoende geniet uw BV inkomsten en heeft u een aftrekpost.
2) U doet een verbouwing aan uw huis en financiert dit door middel van een verpande lening uit de BV. Als zekerheidstelling dient de woning waaraan de verbouwing plaatsvind.
3) Voor het oversluiten van uw hypotheek dient u allereerst een aflosnota op te vragen bij uw huidige geldverstrekker voor dat gedeelte van de hypotheek dat u wilt aflossen. De bank maakt dan een berekening van de openstaande schuld vermeerderd met een eventuele boeterente. Van een boeterente is alleen sprake als de rentevastperiode nog niet is afgelopen.
Boeterente
De berekening van de boeterente is meestal gebaseerd op de contante waarde-methode. Die houdt in: het verschil tussen huidige rente van de hypotheek wordt minus de huidige rente van de bank maal de restant rentevastperiode over het af te lossen hypotheekbedrag (Oftewel: het bedrag dat de bank ‘misloopt’ als zij dezelfde lening nu tegen de huidige condities zou verstrekken).
Een voorbeeld: Af te lossen hypotheek € 200.000, rente 3% welke nog 5 jaar vaststaat. Stel de huidige 5-jaarsrente bij de bank is 2%. De berekening wordt dan: 3% -/- 2% * 5 jaar * 200.000 = € 10.000. Dit bedrag wordt dat met een inflatiecorrectie weer teruggerekend naar de datum van aflossing.
Als u deze berekening heeft ontvangen weet u wat aan de bank moet betalen. In bovenstaand voorbeeld dus € 210.000. Echter wilt u de hypotheekrente kunnen aftrekken, als de af te lossen hypotheek destijds is aangegaan voor de aankoop van de woning, dan moet de BV waaruit de lening wordt verstrekt ook het onderpand als zekerheidstelling ‘hebben’. Dit is de daadwerkelijke verpanding. Hiervoor maken wij in samenwerking met de notaris een hypothecaire akte voor u op.
Pos/Neg-verklaring
Als laatste is er ook nog zoiets als een positief/negatief-verklaring. Dit is een onderhandse hypotheekverklaring waarin er wordt overeengekomen dat bij verkoop van de woning de lening vanuit de BV zal worden afgelost.
